Praca na zlecenie w Kanadzie

Coraz więcej osób pracuje obecnie na własny rachunek. Jednak finansowa strona freelancingu często pozostaje niejasna, mimo że osoby samozatrudnione, podobnie jak wszyscy inni, muszą zgłaszać swoje dochody i płacić podatki.

Kim są freelancerzy?

Freelancerzy to osoby samozatrudnione, które pracują na kontraktach dla jednej lub wielu firm i same odprowadzają swoje podatki. Mogą to być dziennikarze, fotografowie, konsultanci czy taksówkarze. Według Statistics Canada, w 2023 roku było średnio 2,6 miliona osób samozatrudnionych w Kanadzie, co stanowi 13,2% zatrudnionej populacji. Samozatrudnieni reprezentują różnorodną grupę pracującą w różnych branżach.

Samozatrudnienie w Kanadzie

Aby być samozatrudnionym w Kanadzie, nie musisz rejestrować firmy. Możesz wystawiać faktury klientom na własne nazwisko i otrzymywać płatności na swoje osobiste konto. Nawet jeśli posiadasz firmę, nadal możesz zarabiać część dochodu jako osoba samozatrudniona.

Freelancerzy muszą płacić podatki. Gdy tylko zaczniesz zarabiać dodatkowy dochód, musisz zgłosić to do Canada Revenue Agency (CRA). Opodatkowanie w Kanadzie opiera się na zasadzie zaufania: każdy sam ocenia swój dochód i określa kwotę podatków. Niezgłoszenie dochodu jest uważane za naruszenie przepisów podatkowych i może skutkować karami oraz częstymi kontrolami.

Freelancerzy muszą składać zeznanie podatkowe niezależnie od wysokości dochodu, czy to 500 CAD czy 50 000 CAD rocznie. Ponieważ podatki nie są automatycznie potrącane z dochodów freelancerów, zaleca się odkładanie około 25-30% zarobków na podatki. Aby uniknąć dużych sum do zapłaty na koniec roku, wielu freelancerów woli od razu odkładać te pieniądze na osobne konto.

Czym jest HST/GST i jak to działa?

HST (Harmonized Sales Tax) i GST (Goods and Services Tax) to podatki od towarów i usług stosowane w Kanadzie. Jako freelancer jesteś zobowiązany do zarejestrowania się do HST/GST, jeśli twój roczny dochód z samozatrudnienia przekracza 30 000 CAD. Ten numer pozwala ci naliczać podatek od swoich usług.

Na przykład, jeśli jesteś zarejestrowany do HST/GST i wystawiasz fakturę klientowi na 100 CAD, musisz dodać odpowiednią stawkę podatku (np. 13% w Ontario), więc łączna kwota wyniesie 113 CAD. Z tych 113 CAD, 13 CAD to HST/GST, które zbierasz w imieniu urzędu skarbowego i te pieniądze nie są twoim dochodem. Środki te muszą być regularnie przekazywane do Canada Revenue Agency.

Raportowanie HST/GST składa się oddzielnie od rocznego zeznania podatkowego. W zależności od twojego dochodu i warunków CRA, raportowanie może być kwartalne lub roczne. Jeśli spodziewasz się, że twój dochód przekroczy próg 30 000 CAD w najbliższej przyszłości, lepiej zarejestrować się z wyprzedzeniem, aby uniknąć potencjalnych kar za późną rejestrację. Regularne prowadzenie dokumentacji i osobne konto bankowe dla firmy pomogą ci śledzić zebrany podatek i uniknąć finansowego zamieszania.

Śledzenie dochodów i wydatków

Dla udanego freelancingu w Kanadzie ważne jest dokładne śledzenie dochodów i wydatków. Pomoże to nie tylko prawidłowo przygotować raporty podatkowe, ale także lepiej kontrolować przepływ gotówki, planować budżet i unikać potencjalnych problemów z urzędem skarbowym. Istnieje kilka popularnych narzędzi, które mogą uprościć ten proces.

• Wave — darmowa platforma, która pozwala freelancerom śledzić dochody i wydatki, wystawiać faktury, zarządzać przepływem gotówki i tworzyć raporty. Wave to świetne rozwiązanie dla osób, które dopiero zaczynają prowadzić księgowość, ponieważ zapewnia dostęp do podstawowych funkcji za darmo.
• QuickBooks — jedno z najpopularniejszych narzędzi księgowych wśród freelancerów i małych firm. QuickBooks pozwala śledzić wydatki, wystawiać faktury klientom, integrować się z kontami bankowymi i automatyzować wiele operacji finansowych.
• FreshBooks — łatwa w użyciu platforma do fakturowania, śledzenia czasu i zarządzania wydatkami, specjalnie zaprojektowana dla freelancerów i małych firm. FreshBooks oferuje również funkcję raportowania, dzięki czemu możesz zobaczyć, jak radzi sobie twoja firma w dowolnym momencie.
• TurboTax — oprogramowanie do przygotowywania i składania deklaracji podatkowych, popularne wśród freelancerów. TurboTax oferuje krok po kroku prowadzenie przez proces rozliczenia podatkowego, pomaga uwzględnić wszystkie możliwe odliczenia podatkowe, a nawet wspiera obliczenia podatku GST/HST, co jest ważne dla freelancerów z dochodem powyżej 30 000 CAD rocznie.

Jeśli pomysł samodzielnego rozliczania podatków powoduje stres,drą inwestycją. Księgowy pomoże z odliczeniami, zoptymalizuje podatki i upewni się, że raporty są składane poprawnie. Mimo dostępności oprogramowania do samodzielnego rozliczania podatków, wielu freelancerów woli powierzyć ten proces profesjonalistom, aby uniknąć błędów i skorzystać ze wszystkich możliwych odliczeń.

Jakie wydatki można odliczyć?

Freelancerzy w Kanadzie mają prawo odliczać uzasadnione wydatki związane z pracą od swoich dochodów, co pomaga zmniejszyć kwotę podlegającą opodatkowaniu. Nazywa się to "odliczeniem wydatków", a takie wydatki zmniejszają twój całkowity dochód, od którego obliczane są podatki.

Oto niektóre popularne kategorie wydatków, które freelancerzy mogą odliczyć:

• rachunki za telefon komórkowy i internet;
• wydatki na marketing;
• materiały biurowe;
• wydatki na podróże i szkolenia zawodowe.

Dla osób pracujących z domu dozwolone jest również odliczenie części rachunków za media, czynsz lub podatek od nieruchomości, ale tylko proporcjonalnie do powierzchni domowego biura. Na przykład, jeśli biuro zajmuje 10% całkowitej powierzchni mieszkania, możesz odliczyć 10% rachunków za media, czynsz lub podatek od nieruchomości.

Ważne, aby pamiętać, że wydatki niezwiązane bezpośrednio z pracą nie mogą być odliczone. Na przykład, jeśli używasz internetu zarówno do pracy, jak i do celów prywatnych, możesz odliczyć tylko tę część rachunku, która faktycznie dotyczy pracy. Dlatego warto prowadzić ewidencję czasu lub ilości zużycia internetu.

Imigracja dla samozatrudnionych do Kanady

Wcześniej Kanada oferowała specjalny program imigracyjny dla osób samozatrudnionych, skierowany do profesjonalistów z dziedziny kultury i sportu. Jednak od 30 kwietnia 2024 roku program ten został zawieszony, a przyjmowanie nowych wniosków nie zostanie wznowione co najmniej do stycznia 2027 roku.

Program ten umożliwiał osobom z doświadczeniem w dziedzinie kultury lub sportu imigrację do Kanady, pod warunkiem, że były gotowe wnieść znaczący wkład w życie kulturalne lub sportowe kraju. Immigration, Refugees and Citizenship Canada (IRCC) zawiesiło program, aby przetworzyć już złożone wnioski i zoptymalizować czas ich rozpatrywania.

Jeśli planowałeś imigrację do Kanady przez ten program, warto rozważyć alternatywne ścieżki odpowiednie dla twojego doświadczenia i kwalifikacji. Zalecamy konsultację z naszymi licencjonowanymi konsultantami imigracyjnymi, aby wybrać odpowiednią opcję.